光峰科技过会：科创板获批第13家 华泰联合证券过2家
编辑：admin 日期：2019-06-20 10:33:38 / 人气：
光峰科技此次IPO保荐机构为华泰联合证券有限责任公司，保荐代表人为张冠峰、秦琳。
光峰科技是一家拥有原创技术、核心专利、核心器件研发制造能力的全球领先激光显示科技企业。
光峰科技拟在上交所科创板上市，公开发行的股票数量不超过6800万股（不含采用超额配售选择权发行的股票数量），且不低于本次发行完成后股份总数的10%。，拟募集资金10.00亿元，投资于以下项目：新一代激光显示产品研发及产业化项目、光峰科技总部研发中心项目、信息化系统升级建设项目、补充流动资金。
审核意见：
1.请发行人进一步披露：（1）发行人与合作伙伴设立发行人控股的合资公司中影光峰、东方光峰和峰米科技的实际经营业务以及研发、生产、管理和销售团队情况；（2）发行人通过上述合资公司销售的原因和合理性；（3）上述合资公司的经营管理和内控有效性，以及发行人保障财务管理规范性的具体制度安排；（4）上述与大客户合资模式开拓市场商业模式的市场空间和可持续性。请保荐人核查并发表明确意见。
2.请发行人进一步披露：（1）所得税费用与会计利润的关系表中子公司适用不同税率的影响金额为大额负数的原因，是否存在利用所得税会计调节申报期内净利润的情况；（2）2016年末母公司未确认递延所得税资产的原因及合理性；并在招股说明书中进行风险提示。请保荐人核查并发表明确意见。
3.关于深圳光峰光源技术的重要性，请发行人披露三个环节核心器件的技术研发成本和核心器件成本构成，结合发行人竞争对手光源技术的市场可替代性，说明公司光源技术的核心作用，并根据有关情况作出风险提示。请保荐人核查并发表明确意见。
4.关于发行人与小米通讯的关联交易，请发行人披露其激光电视整机未来发展模式与业务目标，小米通讯以及其他客户对发行人自行生产激光电视整机或向第三方销售激光电视机光机的限制情况。同时，请发行人进一步披露小米通讯向发行人供货的市场定价公允性。请保荐人核查并发表明确意见。
上市委会议对光峰科技提出问询的主要问题：
1.请发行人代表进一步说明：（1）发行人与合作伙伴设立发行人控股的合资公司中影光峰、东方光峰和峰米科技的实际经营业务以及研发、生产、管理和销售团队情况；（2）发行人通过上述合资公司销售的原因和合理性；（3）上述合资公司的经营管理和内控有效性；（4）上述与大客户合资模式开拓市场商业模式的市场空间和可持续性。请保荐代表人就以上问题发表明确意见。
2.请发行人代表进一步说明：（1）发行人主要产品激光电视和激光商教投影机之间在技术、团队、工艺、生产设备、采购、销售和维保等方面的关联性；（2）发行人上述两个产品的市场前景、竞争对手情况以及发行人的竞争优势；（3）报告期内发行人上述主要产品销售收入结构发生变化对发行人持续经营能力的影响；（4）发行人未来针对激光电视和激光商教投影机两个产品的发展战略。请保荐代表人就以上问题发表明确意见。
3.根据招股说明书上会稿披露，发行人利润总额2016、2017年分别为19.69万元和10,080.01万元；所得税费用2016、2017年分别为-1,781.81万元和-1,207.03万元，所得税费用与会计利润的关系表中披露子公司适用不同税率的影响金额2016、2017年分别为-1,995.53万元和-2,621.84万元；2016年母公司利润总额为-2,279.34万元，2017年母公司实现净利润1.58亿元，2016年末母公司未就亏损额确认递延所得税资产。请发行人代表进一步说明：（1）所得税费用与会计利润的关系表中子公司适用不同税率的影响金额为大额负数的原因，是否存在利用所得税会计调节申报期内净利润的情况；（2）2016年末母公司未确认递延所得税资产的原因及合理性。请保荐代表人就以上问题发表明确意见。
4.关于深圳光峰光源技术的重要性，发行人回复中称激光显示领域三个环节的核心器件中，光源最为重要。请发行人代表进一步分析三个环节核心器件的技术研发成本，并结合其销售的激光放映机的三个环节核心器件成本构成，说明公司光源技术的核心作用。
5.关于发行人与小米通讯的关联交易。发行人披露其在激光电视光机领域拥有核心技术，该产品拥有良好的市场前景，请发行人代表说明其未来战略是通过峰米科技与小米通讯捆绑生产和销售激光电视整机，还是向包括峰米科技的竞争对手在内的激光电视生产厂家销售激光电视光机为主，小米通讯以及其他客户是否存在对发行人向第三方销售激光电视机光机的限制。同时，请发行人代表进一步说明小米通讯向发行人供货的市场定价公允性。请保荐代表人就以上问题发表明确意见。
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